10 อันดับประเทศ ที่เก็บภาษี "แพงที่สุดในโลก" บางประเทศคุ้มค่ามาก แต่ไม่ใช่อันดับ 1

6 days ago 10

10 อันดับประเทศที่เก็บภาษีแพงที่สุดในโลก บางประเทศคุ้มค่ามาก แต่ไม่ใช่อันดับ 1

จากการสำรวจข้อมูลปี 2025 พบว่า 10 อันดับประเทศที่เก็บภาษีแพงที่สุดในโลก ส่วนใหญ่อยู่ในยุโรปและมีอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงมาก อย่างไรก็ดี “ภาษีสูง” ไม่ได้แปลว่า “ไม่คุ้ม” เสมอไป เพราะหลายประเทศนำภาษีไปพัฒนาสวัสดิการสาธารณะที่ดีเลิศ ทั้งระบบสุขภาพ การศึกษา และการคุ้มครองทางสังคม จนทำให้คุณภาพชีวิตประชาชนโดยรวมสูงขึ้นอย่างเห็นได้ชัด

อันดับประเทศที่ภาษีแพงที่สุด (อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุด)

ไอวอรี่โคสต์ (Ivory Coast) – 60%
ฟินแลนด์ (Finland) – 56.95%
ญี่ปุ่น (Japan) – 55.97%
ออสเตรีย (Austria) – 55%
เดนมาร์ก (Denmark) – 55%
สวีเดน (Sweden) – 52%
อารูบา (Aruba) – 52%
เบลเยียม (Belgium) – 50%
อิสราเอล (Israel) – 50%
สโลวีเนีย (Slovenia) – 50%

ภาษีสูง…แต่คุ้มไหม? ทำไมหลายประเทศยังน่าอยู่

ประเทศภาษีสูงจำนวนมากลงทุนกับ “สวัสดิการถ้วนหน้า” เช่น การรักษาพยาบาลฟรี/ร่วมจ่ายต่ำ การศึกษาฟรี ขนส่งสาธารณะมีประสิทธิภาพ และระบบคุ้มครองทางสังคมที่ครอบคลุม ส่งผลให้คุณภาพชีวิต ความเท่าเทียม และความมั่นคงของประชาชนอยู่ในระดับสูง ตัวอย่างเช่น ฟินแลนด์ เดนมาร์ก และสวีเดนซึ่งมักติดอันดับประเทศที่ประชาชนมีความสุขและคุณภาพชีวิตดีที่สุด

ในทางกลับกัน บางประเทศที่เก็บภาษีสูงแต่การบริหารจัดการรัฐและบริการสาธารณะยังไร้ประสิทธิภาพ ประชาชนอาจ “รู้สึกไม่คุ้ม” เพราะภาษีไม่ได้ถูกแปลงเป็นบริการที่จับต้องได้เท่าที่ควร

เทียบกับประเทศไทย: อัตราภาษีต่ำกว่า แต่สวัสดิการยังจำกัด

ประเทศไทยมีอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดประมาณ 35% และภาษีมูลค่าเพิ่ม 7% ซึ่งต่ำกว่าหลายประเทศในลิสต์ข้างต้น อย่างไรก็ตาม การใช้จ่ายด้านสวัสดิการสังคมและระบบคุ้มครองสุขภาพโดยรวมยังจำกัด ทั้งในด้าน “สัดส่วนงบประมาณต่อ GDP” ที่อยู่ในระดับต่ำ และ “ความครอบคลุม” ของสวัสดิการที่ยังไม่ทั่วถึงเท่าประเทศภาษีสูงในยุโรป ทำให้ความคุ้มค่าที่ประชาชนได้รับยังน้อยกว่ามาตรฐานของประเทศที่เก็บภาษีแพงและให้สิทธิประโยชน์ถ้วนหน้า

สรุปภาพรวม

ประเทศภาษีสูงส่วนใหญ่มีสวัสดิการเข้มแข็ง เช่น ฟินแลนด์ เดนมาร์ก สวีเดน ญี่ปุ่น ภาษีสูงสัมพันธ์กับคุณภาพชีวิตและความมั่นคงทางสังคมที่สูง
บางประเทศภาษีสูงแต่สวัสดิการไม่คุ้ม เช่น ไอวอรี่โคสต์ ประชาชนอาจเผชิญปัญหาความเหลื่อมล้ำและประสิทธิภาพบริการสาธารณะต่ำ
ประเทศไทยภาษีต่ำกว่าแต่สวัสดิการยังไม่เพียงพอ เมื่อเทียบกับประเทศในลิสต์ ภาษีที่เก็บได้ยังไม่ถูกแปลงเป็นบริการสาธารณะที่ครอบคลุมและเข้มแข็งพอ

ข้อสรุปสำคัญ: “ภาษีแพง” จะเหมาะสมและเป็นที่ยอมรับได้ก็ต่อเมื่อรัฐส่งมอบสวัสดิการสาธารณะที่มีคุณภาพ ครอบคลุม และตรวจสอบได้ ประชาชนจึงรู้สึกว่า “คุ้มค่า” กับภาษีที่จ่ายไป สำหรับประเทศไทย ประเด็นเร่งด่วนคือการยกระดับคุณภาพและขยายความครอบคลุมของสวัสดิการ เพื่อให้การจัดเก็บภาษีและการใช้งบประมาณเกิดผลต่อคุณภาพชีวิตของคนส่วนใหญ่จริง ๆ

ตารางเปรียบเทียบ: 10 อันดับภาษีแพง เทียบ “ภาษีใช้ทำอะไร” และ “ได้อะไรกลับมา”

อันดับ ประเทศ อัตราภาษีเงินได้บุคคลสูงสุด ภาษีใช้ทำอะไรหลัก ๆ สวัสดิการ/สิ่งที่ประชาชนได้รับ ความคุ้มค่าของภาษี

1	โกตดิวัวร์ (Ivory Coast)	60%	จัดการหนี้สาธารณะ การศึกษา สาธารณสุข โครงสร้างพื้นฐาน	สวัสดิการจำกัด ประสิทธิภาพบริการสาธารณะยังต่ำ	ภาษีสูง แต่ความคุ้มค่ายังไม่น่าพอใจ
2	ฟินแลนด์ (Finland)	56.95%	สวัสดิการถ้วนหน้า การศึกษาฟรี ระบบสุขภาพเข้มแข็ง	การศึกษาฟรี สุขภาพถ้วนหน้า สิทธิประโยชน์ทางสังคมหลากหลาย	คุ้มค่ามาก คุณภาพชีวิตสูง
3	ญี่ปุ่น (Japan)	55.97%	ระบบสุขภาพ โครงสร้างพื้นฐาน ดูแลผู้สูงอายุ	บริการรักษาพยาบาลมีคุณภาพ สิทธิผู้สูงอายุและแรงงาน	คุ้มค่า บริการสาธารณะมีมาตรฐานสูง
4	ออสเตรีย (Austria)	55%	การศึกษาฟรี สุขภาพถ้วนหน้า ขนส่งสาธารณะ บำนาญ	การศึกษา/สุขภาพฟรี ระบบขนส่งและบำนาญครอบคลุม	คุ้มค่า สวัสดิการครอบคลุม
5	เดนมาร์ก (Denmark)	55%	การศึกษาฟรี สุขภาพถ้วนหน้า ความมั่นคงสังคม ขนส่งสาธารณะ	สุขภาพดีเยี่ยม การศึกษาฟรี บำนาญและบริการสังคมจริงจัง	คุ้มค่ามาก คุณภาพชีวิตสูงสุดกลุ่มหนึ่ง
6	สวีเดน (Sweden)	52%	การศึกษาฟรี สุขภาพ ขนส่ง สิทธิการลาเพื่อครอบครัว	การศึกษา/สุขภาพฟรี สิทธิลาเลี้ยงดูบุตร	คุ้มค่าสูง สวัสดิการเป็นระบบ
7	อารูบา (Aruba)	52%	โครงสร้างพื้นฐาน การศึกษา สาธารณสุข	สวัสดิการสาธารณะในระดับหนึ่ง	คุ้มค่าปานกลาง
8	เบลเยียม (Belgium)	50%	สุขภาพถ้วนหน้า การศึกษา บำนาญและคุ้มครองสังคม	บริการสาธารณะครบถ้วน	คุ้มค่ามากเมื่อเทียบกับภาษี
9	อิสราเอล (Israel)	50%	การศึกษาฟรี ระบบสุขภาพ การวิจัยและพัฒนา	สุขภาพดี การศึกษาฟรี สิทธิด้านเทคโนโลยี/นวัตกรรม	คุ้มค่า สนับสนุนอนาคตเศรษฐกิจฐานเทคโนโลยี
10	สโลวีเนีย (Slovenia)	50%	สุขภาพ การศึกษา ระบบบำนาญ	ระบบสุขภาพและการศึกษาได้รับการสนับสนุนดี	คุ้มค่า ภาษีเอื้อสวัสดิการสังคม
-	ประเทศไทย (เทียบ)	35% (อัตราสูงสุด)	งบสวัสดิการต่อ GDP ยังต่ำ บริการสุขภาพและการศึกษามีช่องว่าง	ความครอบคลุมสวัสดิการยังจำกัด	ยังไม่เหมาะสมในมุม “คุ้มค่าภาษี” เทียบกับประเทศภาษีสูง

หมายเหตุวิธีอ่าน

อัตราที่ใช้คือ “อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นสูงสุด” (marginal top rate) ตามแหล่งข้อมูลสากลและงานอ้างอิงต่างประเทศ
ความคุ้มค่าเป็นการอธิบายเชิงนโยบายจากภาพรวมของสวัสดิการสาธารณะ คุณภาพบริการ และผลลัพธ์ทางสังคม ไม่ใช่การจัดอันดับความคุ้มค่าแบบเชิงตัวเลข